政府が暗号に細心の注意を払っていることはますます明らかであり、投資家は古い確定申告書をもう一度見直してみる必要があるかもしれません。

税務申告ソフト会社のTurboTaxによると、2020年の税務年度には暗号資産の取引が2019年からなんと362%も増加したそうです。しかし、暗号の税務申告はもう少しゆっくり進んでいると専門家は言っています。これは、近年暗号に投資している場合、問題になる可能性があるということです。IRSが過去の申告書を監査し、暗号の利益を適切に報告していないことが判明した場合、それに対する税金を支払う可能性があると専門家は述べています。

ニューヨーク在住の公認会計士で、暗号資産とブロックチェーンを専門とするケイト・ウォルトマン氏は、「この分野で何年も活動してきた多くの人が私のところに来て、『私は過去4年間報告していなかったんだけど、今年報告する必要があることに気がついた』と言うのです」と話しました。消費者は、連邦政府が急成長するデジタル資産をどのように扱うかを待っていたため、この見落としは、不正行為というよりも規制の不確実性に関係していると、専門家は述べています。

幸いなことに、暗号の利益をIRSに報告するのが遅れていても、この世の終わりではありません。しかし、おそらく大きな漏れがあった申告書を調整することを検討する必要があります。暗号の利益を含めていない場合、古い納税申告書を修正した方が良い理由を見てみましょう。

確定申告の訂正はいつすべきなのか？

IRSは、納税者が前年度の申告内容から著しく変更された場合、修正申告を行うことを推奨しています。これには、配偶者の有無、収入、控除、キャピタルゲイン、多額の贈与、または消費者が不注意で記載し損ねたその他の情報が含まれます。未報告の暗号化された収入は、このカテゴリに分類されます。

申告書を修正するには、Form 1040-X (Amended U.S. Individual Income Tax Return)を記入する必要があります。正式な修正は、暗号のキャピタルゲイン税を含まないように、あなたの税申告書または支払うべき金額を変更する調整のために意図されています。

未報告のクリプトゲインから追加の税金を支払う必要がある場合は、速やかに修正申告を行い、期日前に税金を支払うことで、過剰なペナルティを回避することができます。理想的には、申告年度の本来の納付期限までに納付するようにします（これは、納税期限前に昨年の申告書を調整する場合のみ可能です）。それ以外の場合は、修正申告後に受け取った納付期限までに納付するようにしてください。

現在、通常の処理期間は16週間から最大20週間となっています。エラー、住所変更、情報の欠落、ルーティングのミス（郵便で情報を送る場合）の場合、多少の遅れが生じることがあります。IRSは、2回目の申告をしたり、電話で状況を確認したりせず、そのまま待つことを勧めています。

過去の税務申告の訂正は可能か？

暗号投資家は、近年すでに提出した申告書を比較的簡単に修正することができます。”あなたは、マイナスの影響を受けることなく、前年の申告書を修正するための3年間の窓を持っています “とWaltmanは言います。つまり、2019年、2020年、2021年の修正申告書を電子的に提出することができます。

課税対象取引があった報告年度のウィンドウ内で、取引、非ファンジブルトークン販売、その他の分散型金融活動から得たすべての暗号キャピタルゲインを報告することは、常に理想的です。しかし、間違いを犯すことは恥ずべきことではない、とウォルトマン氏は言います。

「2年前や3年前ならともかく、現在では公認会計士はそれほど多くありません」と彼女は言います。例えば、「暗号で（何かを）支払うと、自分にとって課税対象となる事象が発生し、そこからキャピタルゲインの影響を受ける可能性があります」と彼女は言います。